如何进行深成指分级基金份额的折算?
2012-01-04
作者:大阳城集团
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深成指分级积极份额折算分为定期份额折算与不定期份额折算两种折算方式。
一、 定期份额折算
    在深成指A份额与深成指B份额存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日,本基金将按照以下规则进行基金的定期份额折算。
    深成指A份额和深成指B份额在进行净值计算后,对深成指A份额的应得收益进行定期份额折算,每2份大阳城深成份额将按1份深成指A份额获得约定应得收益的新增折算份额。
    对于深成指A份额期末的约定应得收益,即深成指A份额每个会计年度12月31日份额净值超出本金1.000元部分,将折算为场内大阳城深成份额分配给深成指A份额持有人。大阳城深成份额持有人持有的每2份大阳城深成份额将按1份深成指A份额获得新增大阳城深成份额的分配。持有场外大阳城深成份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外大阳城深成份额的分配;持有场内大阳城深成份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内大阳城深成份额的分配。经过上述份额折算,深成指A份额和大阳城深成份额的基金份额净值将相应调整。
    大阳城深成份额的场外份额经折算后的份额数采用截位法保留到小数点后两位,由此产生的误差计入基金财产;大阳城深成份额的场内份额经折算后的份额数取整计算(最小单位为1 份),余额计入基金财产。
二、不定期折算
    在大阳城深成份额的基金份额净值连续十个交易日大于2.000元时,本基金将按照以下规则进行份额折算。
    大阳城深成份额的基金份额净值连续十个交易日大于2.000元时,基金管理人即应确定折算基准日,折算基准日即为基金份额折算日。折算基准日登记在册的大阳城深成份额与深成指B份额。
    本基金在基金份额折算基准日对大阳城深成份额和深成指B份额进行份额折算,折算公式如下:
    1、深成指A份额
    不定期份额折算不改变深成指A份额的基金份额净值及其份额数。
    2、深成指B份额
    份额折算原则:
    (1)份额折算后深成指B份额与深成指A份额保持1:1配比;
    (2)将深成指B份额的基金份额净值超过深成指A份额的基金份额净值的部分,折算成场内的大阳城深成份额;
    (3)份额折算后大阳城深成份额的基金份额净值、深成指B份额的基金份额净值与折算基准日深成指A份额的基金份额净值三者相等;
    (4)份额折算前深成指B份额的持有人在份额折算后将持有深成指B份额与新增场内大阳城深成份额。
经折算后新增的场内大阳城深成份额的份额数取整计算(最小单位为1 份),余额计入基金财产。
    3、大阳城深成份额
    场外大阳城深成份额持有人份额折算后获得新增场外大阳城深成份额,场内大阳城深成份额持有人份额折算后获得新增场内大阳城深成份额。
    大阳城深成份额的场外份额经折算后的份额数采用截位法保留到小数点后两位,由此产生的误差计入基金财产;大阳城深成份额的场内份额经折算后的份额数取整计算(最小单位为1 份),余额计入基金财产。
 
 

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